Mẫu 04.1-ĐK-TCT-BK bảng kê các hợp đồng nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài nộp thuế thông qua bên Việt Nam

Mẫu 04 1 dK TCT BK Bảng kê hợp đồng nhà thầu nước ngoài nộp thuế là biểu mẫu thiết yếu giúp doanh nghiệp Việt Nam thực hiện kê khai thuế chính xác đối với các hợp đồng ký kết với nhà thầu nước ngoài. Việc sử dụng mẫu này đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ thuế và giảm thiểu rủi ro pháp lý trong hoạt động kinh doanh quốc tế. Hiểu rõ nội dung và cách áp dụng biểu mẫu hỗ trợ doanh nghiệp vận hành hiệu quả. Cùng ACC Cần Thơ tìm hiểu chi tiết.

1. Vai trò của biểu mẫu kê khai thuế đối với nhà thầu nước ngoài

Biểu mẫu Mẫu 04 1 dK TCT BK Bảng kê hợp đồng nhà thầu nước ngoài nộp thuế đóng vai trò then chốt trong hệ thống quản lý thuế hiện đại. Nó cho phép bên Việt Nam tổng hợp và báo cáo các hợp đồng với nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài một cách có hệ thống.

Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2025, mọi tổ chức nhận thầu từ nước ngoài phải thực hiện kê khai đầy đủ để xác định nghĩa vụ thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp và các loại thuế liên quan. Việc áp dụng biểu mẫu giúp cơ quan thuế kiểm soát nguồn thu từ hoạt động thương mại quốc tế, đồng thời tạo điều kiện cho doanh nghiệp Việt Nam minh bạch hóa chi phí và nghĩa vụ tài chính.

Doanh nghiệp sử dụng mẫu này sẽ dễ dàng theo dõi tiến độ thanh toán, tỷ lệ khấu trừ thuế và thời hạn nộp thuế, từ đó tránh các khoản phạt do chậm trễ hoặc khai sai. Biểu mẫu còn hỗ trợ việc đối chiếu dữ liệu giữa bên Việt Nam và nhà thầu nước ngoài, đảm bảo tính nhất quán trong báo cáo tài chính.

2. Mẫu 04.1-ĐK-TCT-BK bảng kê các hợp đồng nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài nộp thuế thông qua bên Việt Nam

Biểu mẫu này được thiết kế để liệt kê chi tiết các hợp đồng, giá trị hợp đồng, phương thức thanh toán và thông tin thuế của nhà thầu nước ngoài. Nội dung tập trung vào việc kê khai các khoản thuế mà nhà thầu nước ngoài nộp thông qua bên Việt Nam theo quy định hiện hành.

Tải xuống PDF | Tải xuống Word

Xem thêm: Mẫu mục lục văn bản, tài liệu lưu trữ cơ quan chi tiết

3. Hướng dẫn điền thông tin vào Mẫu 04 1 dK TCT BK Bảng kê hợp đồng nhà thầu nước ngoài nộp thuế

Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ dữ liệu hợp đồng trước khi điền biểu mẫu. Phần thông tin chung bao gồm tên bên Việt Nam, mã số thuế, địa chỉ và thông tin liên hệ. Tiếp theo là danh sách hợp đồng với các cột chi tiết như số hợp đồng, ngày ký, tên nhà thầu nước ngoài, quốc tịch, giá trị hợp đồng, tỷ lệ thuế khấu trừ và số thuế đã nộp.

Theo quy định tại Nghị định 373/2025/NĐ-CP, mọi thay đổi về giá trị hợp đồng hoặc phương thức thanh toán phải được cập nhật kịp thời trong biểu mẫu. Phần cuối yêu cầu chữ ký của người đại diện và đóng dấu của doanh nghiệp. Việc điền chính xác giúp cơ quan thuế xử lý nhanh chóng và giảm thiểu sai sót trong quá trình kiểm tra. Doanh nghiệp nên kiểm tra lại toàn bộ dữ liệu trước khi nộp để đảm bảo tính hợp lệ.

Xem thêm: Mẫu bảng đánh giá ứng viên sau phỏng vấn mới

4. Lưu ý khi áp dụng Mẫu 04 1 dK TCT BK Bảng kê hợp đồng nhà thầu nước ngoài nộp thuế trong thực tiễn

Doanh nghiệp cần nộp biểu mẫu đúng hạn quy định tại Thông tư 86/2024/TT-BTC và Thông tư 94/2025/TT-BTC để tránh bị xử phạt. Biểu mẫu phải được lưu trữ ít nhất năm năm theo Luật Quản lý thuế 2025 nhằm phục vụ công tác thanh tra, kiểm tra sau này. Khi có nhiều hợp đồng cùng lúc, doanh nghiệp nên phân loại theo từng nhà thầu để dễ dàng đối chiếu.

Việc sử dụng phần mềm kế toán tích hợp biểu mẫu sẽ giúp giảm thiểu sai lệch số liệu. Ngoài ra, doanh nghiệp cần theo dõi các văn bản sửa đổi bổ sung để cập nhật biểu mẫu mới nhất. Việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định này không chỉ đảm bảo nghĩa vụ thuế mà còn nâng cao uy tín của doanh nghiệp trong quan hệ hợp tác quốc tế.

Mẫu 04 1 dK TCT BK Bảng kê hợp đồng nhà thầu nước ngoài nộp thuế hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế minh bạch và hiệu quả. Liên hệ ACC Cần Thơ để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ.